2018年46号文件，固定资产500万以下允许一次性计入成本李蕾蕾 • 2018-12-27

费用，结合我公司实际情况，近3年应纳税所得额亏损，未盈利，但2019年预计盈利，我公司12月份购入生产设备295万元，会计上做固定资产科目，还是计生产成本科目，年度汇算清缴的时候怎么调整？

话题：企业所得税 | 固定资产

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注销清算所得税万红秀 • 2018-11-29

老师好，一企业注销，原经营期所得税适用15%税率，且经营期有盈利。清算期无收入，有一点清算费用，基本确定清算期是亏损，请问注销清算时，清算期亏损可以抵补经营期盈利吗？清算期所得税率适用25%？

话题：企业所得税

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谢教下，工作服能税前扣除吗?在哪个科目核算?谢谢!意如 • 2018-10-16

话题：企业所得税

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公司产生无法支付的款项，可以列入营业外收入处理吗？梅 • 2018-10-13

如果方法不对，如何做账务处理？

话题：企业所得税

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企业所得税纳税申报表A类表和B类表有什么区别？echo • 2018-09-05

　　有这样一个脑筋急转弯似的财务题：　　一天来了一顾客买了30元货物（进价是20元），顾客给了100元。但老板找不开，就到邻居那换了100元零钱。不过多久，邻居过来说刚才那一百元是假的？，老板只好重新给他换掉。请问： 这位老板因这笔生意共亏了多少钱？　　面对各种神一般的答案，作为财务专业人士的我也只...

话题：企业所得税

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税务机关可以采取哪些方法核定征收企业所得税？echo • 2018-08-30

话题：企业所得税

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货款纠纷，如何在企业所得税前列支？迷糊晨 • 2018-07-27

货款纠纷，在法院主持下签订调解书，调解形成的损失，如何在企业所得税前列支？

话题：企业所得税

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分支机构六月申请注销，七月完成，企业所得税预缴如何缴纳迷糊晨 • 2018-07-23

各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，河北、黑龙江、江苏、浙江、山东、安徽、福建、江西、河南、湖南、广东、广西、重庆、贵州、青海、宁夏、新疆、甘肃省（自治区、直辖市）财政厅（局），青岛、宁波、厦门市财政局：    《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，个人转让住房，以其转让收入额减除...

话题：企业所得税

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税收贡献率低，该如何规划？Aroma芳 • 2018-07-17

老师，您好，我们是高新企业，所得税有优惠，现在因为税收贡献率太低，被税局要求自查，现在行业没有统一的税负率标准，我们该如何规划税收？

话题：企业所得税

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关于支付境外企业委托研发费代扣代缴增值税及企业所得税的问题 黄睿星 • 2018-07-09

背景：如果境内公司支付境外公司委托研发费，境外公司在境外进行研发并在研发完成后提供境内公司最终研发数据，问题如下： 1、境内公司已为境外公司代扣代缴增值税，境内公司16.17.18年均有发生支付境外公司研发费行为，但是境内公司在申报增值税时均未录入进项税，请问16.17.18年支付给境外公司产生的进项税是否还可以抵扣？ 如何抵扣？ 2、境内公司是否需要为境外公司代扣代缴企业所得税？

话题：企业所得税

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